法人借款给企业要交税吗？闺蜜的创业故事告诉你答案

上周和闺蜜小聚，她正为公司的资金周转发愁。原来她去年创业开了家设计公司，最近接了个大项目需要垫资，一时周转不开。她老公提议：“要不咱们以个人名义借给公司50万吧，反正都是一家人。”闺蜜觉得这主意不错，但又担心会不会涉及税务问题，连夜打电话问我这个“工商通”。

法人借款给企业的常见场景

像闺蜜这种情况其实很普遍。很多创业者初期都会遇到资金紧张的问题，尤其是像她这种轻资产的设计公司，很难快速从银行获得贷款。这时候法人或股东个人借款给企业就成了救命稻草。但很多人不知道的是，这种看似简单的操作背后藏着税务门道。

借款要不要算利息？

闺蜜最纠结的就是该不该收利息。我告诉她，如果借款不收利息，税务机关可能会认为这是变相分红。北京某科技公司就吃过亏——老板连续三年无息借款给公司，结果被要求补缴20%的个人所得税。但要是收利息，企业可以凭合法凭证入账，还能抵扣部分所得税。

利息收入的税务处理

假设闺蜜决定按银行同期利率收5%的利息，那她每年2.5万的利息收入需要申报“利息所得”。不过好在现在有个优惠政策：单笔不超过3万的小额借款利息，可以享受增值税免税。但记得要签好借款合同，写明金额、期限和利率，这是保护双方的关键。

长期借款的风险提示

特别提醒闺蜜注意的是，如果借款超过一年还没还，税务机关可能认定为“视同分红”。去年朝阳区就有家餐饮企业，法人借款挂了两年没处理，最后被要求按分红补税十几万。所以最好约定明确还款计划，到期实在还不上可以办理展期手续。

专业建议

最后我给闺蜜支了个招：如果是短期周转，可以走借款流程；要是长期需要资金，不如直接办理增资手续。现在北京小微企业注册资金实行认缴制，操作起来很方便。她听完终于松了口气：“原来这里面有这么多讲究，差点就踩坑了！”