公司法人借款给公司用，这些税务问题你注意了吗？

作者：小编发布时间：2025-06-14 02:35:49 点击量：31

最近，我的老同学小李遇到了一个头疼的问题。他是一家小公司的法人代表，因为公司资金周转紧张，他自掏腰包借了50万给公司应急。本以为这是自家的事儿，没想到年底做账时，会计提醒他这笔借款可能涉及税务风险。小李一脸懵：“我借钱给公司还要交税？”

其实像小李这样的情况很常见。法人或股东借钱给公司，如果手续不规范，税务局可能认为这是变相分红或抽逃资金。比如借款时间超过一年没还，又没签正规合同，这笔钱就可能被视作公司对法人的“利润分配”，需要补缴20%的个人所得税。

建议小李赶紧补签借款协议，明确约定利息和还款时间。根据规定，法人借款给公司可以收利息（建议按银行同期贷款利率），但利息收入要交增值税和个税。如果选择不收利息，记得在账上体现为“其他应付款”，避免被误认为隐性分红。

第一，把借款明细登记清楚；第二，超过一年的借款要么归还要么续签协议；第三，如果公司亏损无法还款，要及时准备亏损证明。去年北京有家企业就因为法人借款长期挂账，被要求补税加罚款30多万。

如果是以公司名义贷款再转给法人用，这就变成“公司借款给个人”，风险更大。不仅法人要按“工资薪金”交个税，公司还可能面临贷款用途不符的处罚。曾经有老板用公司贷款买房，结果被追缴税款还上了征信黑名单。